浅谈煤炭企业工程索赔风险管理

摘要：索赔风险是项目风险中的一种。在项目实施前，对项目中存在的索赔风险进行分析和识别，可以为工程项目管理提供有效的依据。文章在对煤炭企业工程索赔风险形成的原因进行分析的基础上，结合工程索赔风险的分析方法，从煤炭企业自身角度提出避免工程索赔风险的措施。

关键词：煤炭企业 索赔风险 风险管理

中图分类号：F403.5

文献标识码：A

文章编号：1004-4914(2011)03-058-02

近年来，随着煤炭企业的不断发展，建筑工程的数量不断增加，现在索赔无论是在数量还是在金额上都呈不断递增的趋势，引起业主、承包商及有关各力越来越多的关注。

一、索赔风险概述

索赔风险是指工程实施过程中，因不确定性影响因素的存在，导致索赔事件发生，从而造成项目实际：工期、实际费用与合同目标工期、目标费用的可能差异。

工程索赔风险只是工程项目风险管理中的一种，与其他风险一样具有风险的共性，即具有客观性和必然性、随机性、模糊型、未确知性(信息过量、信息不足)、相对性及阶段性(潜在阶段、发生阶段、后果阶段)。但也具有其特有的个性，包括集合性、关联性、目的性、层次性、环境适应性、可知性与可控性。综上所述，风险管理是对未来不确定性损失或收益的预测，根据预测结果提出相应的方法措施，而工程索赔风险管理还具有阶段性(因为合同状态与环境的变化)、动态性、系统性的特点。

二、煤炭企业建设项目索赔风险产生的原因

在煤炭企业工程建设中，产生索赔风险的原因很多，主要有以下几点：

1 建设工程大量的不确定性。建设工程往往具有工程量大、结构复杂、技术和质量要求高、施工周期长、资金投入大等显著特点，因此造成了工程本身和工程的环境存在大量的不确定性因素。这些不确定性因素有些是可以预见的而有些是不可预见的。对于不可预见的不确定因素造成的风险，一般是不能在合同中明确的，因为这个风险如果由承包商承担，则必然造成合同价格太高。如果由业主承担则是有利的，一方面有些不可预见的不确定因素可能从来不会发生；另一方而可以使投标者在对工程的风险可以预料的同一条件下公平竞争，使业主得到一个满意的承包商和合理的价格。通过工程实施过程的分析，不确定因素可以分成以下几类，工程不确定因素分类图如图1所示。

2 合同文件的疏漏和用词不严谨。合同的签订在工程开工之前，对于如此复杂的工程和环境，合同不可避免地存在对某些项目描述不够准确或某些条款考虑不周或用同不够严谨。这就会引起双方对权利、义务和责任的争执，而这一切往往都与工期及费用有关。大量的工程合同实施经验证明，合同经常存在以下问题：(1)合同条款用语含糊，难以分清双方的权利和义务。(2)合同条款之间存在矛盾，即在不同条款中对同一问题的规定或要求不一致。(3)合同的某些条款中隐含着较大的风险，对单方面要求过于苛刻，合同双方关系不对等。

3 合同变更。合同变更是指施工合同的实施过程中，对合同范围内的内容进行修改或补充。其实质是对必须变更的内容做新的要约和承诺。合同变更的过程一般是由合同双方经过会谈、协商达成一致意见后，以会议纪要、变更记录、补充协议等形式予以确认。合同变更包括以下几种情况：(1)设计变更。由于业主对工程的质量和功能要求越来越高造型多样化，因而使设计难度增大，使施工过程也变得更复杂，设计难免不周详，在施工过程中常常需要根据业主要求变更设计，这就会导致施工费用及工期的变化。(2)施工方法变更。承包商在执行业主批准的施工组织设计和进度计划时，因种种原因报请业主代表批准后对具体施工方案的修改。(3)业主代表发布的指令。业主代表在行使其合同权利、履行职责时，为保证工程达到既定目标，在其管理范围内发布的指令，如：缩短工期、改换材料、采取某项措施、迎接检查等。(4)提高设备、原材料质量标准引起的价差。(5)图纸有误或业主代表、工程师指令有误，造成的返工、窝工、停工等。

4 整个工程各个合同之间的制约和联系。由于前面提到的建设工程的特点，往往一个工程不可能只选一个承包商，而实际上是选多个各具所长的承包商进行。这样，一个工程就会有多个合同，而各个合同的界而有时划分模糊。另外，其中一个承包商存在工期延误，也可能对其他承包商造成影响。例如，在水电工程中，特别是承担厂房土建施工的承包商如果发生工期延误，无论责任是业主还是承包商的，则会对其他机电商造成一连串的延误。

5 业主违约。常见的业主违约情况有以下几种：(1)业主没有按合同要求的时间提供施工场地，包括办理土地征用、拆迁补偿、平整场地等。(2)没有按规定的时间交付设计图纸或组织承包商和设计单位进行图纸会审和技术交底。(3)业主不按时支付工程款，导致工程无法进行或无正当理由不支付工程竣工结算价款。(4)不按时提供约定的材料设备，或提供的材料设备不符合合同标准。

三、工程索赔风险的分析方法

1 敏感性分析法。敏感性分析法(SensitiveAnalys)只考虑影响工程目标成本的几个主要因素的变化，如利率、投资额、运行成本等。它的结果可以为决策者提供工程目标成本对哪个成本单项因素的变化最为敏感，哪个其次，可以相应排出对成本单项的敏感性排序：一般在项目决策阶段的可行性研究中使用敏感性分析方法分析工程风险。使用敏感性分析方法分析工程风险不可能得出具体的风险影响程度资金值，它只能说明一种影响程度。这种方法能向决策者简要提供可能影响项目成本变化的因素及其影响的重要程度，使决策者在作最终决策前考虑这些因素的影响，并优先考虑某种最敏感因素对成本的影响。因此，敏感性分析方法一般被认为是一个有用的决策工具。

2 层次分析法。层次分析法是一种强有力的系统分析加运筹学方法，对多因素、多标准、多方案的综合评价及趋势预测相当有效。而对由“方案层加因素层加目标层”构成的递阶层次结构决策分析问题，给出了一整套处理方法与过程。它解决了工程风险分析中主、客观结论结合过程中潜在风险因素或子因素的评价，很难用定量数字来描述的困难；它处理问题的程序与管理者的思维程序、分析解决问题的思路相一致，并用系统分析的方法，把整个项目分解为若干工作包，再逐一考虑每一工作包的风险程度。在考虑过程既有定性分析，又有定量结果，为管理者提供一个全而了解项目全过程风险的机会。

3 蒙特卡罗方法。蒙特卡罗方法(Mmile Carlo Simulallon)又称随机抽样或统计实验方法，它是估计经济风险和工程风险常用的一种力法。它可以直接处理每一个风险因素的不确定性，并把这种不确定性在成本方面的影响以概率分布的形式表现出来。它是一种多元素变化方法，在该方法中所有的元素都同时受风险不确定性的影响，由此克服了敏感性分析方法受一维元素变化的局限性。另外，可以编制计算机软件来对模拟

过程进行处理，大大节约了时间，并且这种技术既有对项目结构分析，又有对风险因素的定量评价，因此比较适合在大中型项目中应用，该技术的难点在于对风险因素相关性的辨别与评价。

4 决策树分析。所谓决策树就是一张图，描述了各种决策力案以及相关的偶然事件之问的相互影响。它把有关决策的相关因素分解开来，逐项计算其概率和期望值，并进行方案的比较和选择。决策树方法不仅可以用来解决单阶段的决策问题，而且可以用来解决多阶段的决策问题，它具有层次清晰、不遗漏、不易错的优点。

决策树法是被广泛采用的一种风险决策的方法，它具有明确直观的特点，易于解决复杂的风险决策问题，但这种方法没有考虑到时间的影响因素。动态决策树方法是在决策树方法基础上得出的，既有决策树法的优点，又考虑资金的时间价值。资金的时间价值可以采用银行利率、内部基准收益率、贷款的利率来加以衡量与体现。

5 影响图分析法(Influence Diagram)。影响图分析法(nfluenceDiagram)作为有效的建模工具和分析方法，既适合决策者思考问题的方式，又能达到决策分析所应具有的准确性，是表达不确定性变量和决策的一种图形方式，影响图是由一个有向图构成的网络。它用直观紧凑的图形表示出问题中主要变量间的相互关系，并可以清楚地揭示出变量间存在的相互独赢性及进行决策所需的信息流。它既可作为一般直观的定性分析工具，又可以研究成为由计算机实现的正规数量分析的手段。在以往的决策分析中，分析风险因素对项目的影响时，每个风险因素是相互独立的，互不联系，而实际中各种风险因素之间存在一种必然的联系与相互作用，这种风险因素之间的影响，在以往的评价中都隐藏在专家评价过程中近似地处理了。影响图技术的提出正好弥补了这一空白，但它仍有许多有待进一步完善的地方，影响图的定义还要扩展，运算还要简化。目前关于影响图的应用实例还很少。而且还未有较成功的，但是影响图技术为工程风险分析提供了一种思考问题、解决问题的新思路，它的应用前景很广阔。

6 盈亏平衡分析法。盈亏平衡分析的基本原理是在一定的市场、生产能力及经营管理条件下，研究项目成本与收益的平衡关系的方法。盈亏平衡分析又称平衡点临界点、保本点、两平点、转折点分析，广泛应用于预测成本、收入、利润，编制利润计划，估计售价、销量、成本水平变动剥利润的影响，为各币种决策提供必要的信息，并可用于项目的安全性分析。

将盈亏平衡分析应用于项目风险量化，是根据盈亏平衡分析的基本原理和基本方法，假定与项目相关的各种风险因素不发生变化，在此基础上，进行平衡点分析。一般适用于项目的费用分析或收益分析。

四、索赔风险识别

把经历的风险事件及其来源罗列出来，编写成一张核对表，项目管理人员就很容易知道本项目会有哪些潜在的风险，这就是核对表法。核对表可以包含多种内容，例如以前工程项同成功或失败的原因、项同其他方而规划的结果(范围、成本、质量、进度、采购与合同、人力资源与沟通等计划结果)、项目的工程概况、项目班子成员的技能、项目可用的资源等等，还可以到保险公司去收集资料，认真研究其中的保险例外，这些东西都能提醒还有哪些风险尚未索取(如表1所示)。

下面我们就可以利用这种简单、直观的方法列出索赔风险源，对于非专业工程技术人员的业主管理者来说，这种方法最简单明了。采用核对表法将这些风险源一一罗列出来，并将评价这些风险源的指标也列入表内。

PV、BE、F是用来描述合同状态变化的三项指标，在下一节中会具体进行解释；PV：表示合同条件变化产生的损失可能性程度向量；BE：表示产生合同条件变化的对方责任程度向量；F：表示产生合同条件变化的可信程度向量；PV、BE、F的值均由专家打分法得出。

五、煤炭企业对工程索赔风险的预防措施

大力发展非煤产业是部分煤炭企业的一个发展力向，在煤炭企业发展过程中，大量的基础设施需要建设。煤炭企业作为业主，为了防止或减少施工索赔的风险，在工程的各个阶段，对可能发生的潜在风险都应当充分考虑并采取相应的预防措施。具体的预防措施包括：

1 煤炭企业应建立一个高素质的项目管理团队。煤炭企业作为业主，要预防工程索赔事件的发生，必然要建立一个高素质的项月管理团队和相应的组织机构。一个高素质的项目管理团队不仅应包括经验丰富的项目管理人员，核心管理人员还应具有相应的工程索赔经验。

2 完善合同及设计文件。(1)合同中应明确工程中各项风险的责任划分。建设工程本身和工程的环境存在大景的不确定因素。这些不确定因素有些是可以预见的而有些是不可预见的。对于可预见的因素，应在合同条款中明确规定责任的划分问题。对于不可预见因素，无法在合同中明确的，应规定相应的处理原则。在煤炭企业工程项目中，存在不同性质的工程建设项目。煤炭企业企业应尽量搞清楚每种项目存在的潜在风险，运用附加条款增加承包商的义务，以达到共同承担风险的目的。例如，煤炭企业存在很多地下工程，在这些工程中，地质条件的差异可能蕴涵着巨大的风险。煤炭企业在拟订这类工程合同时，应要求承包商对地质资料进行独立分析核实，并为可能发生的工程风险提出相应的具体应急方案。(2)严谨合同文件的用词，避免疏漏。合同的签订在工程开工之前，由于工程本身和环境的复杂，合同不可避免的存在对某些项目描述不够准确或某些条款考虑不周或用词不够严谨。这就要求在合同的审核时应注意：一是使用语要避免模糊，可以清晰地分清双方的权利和义务。二是合同条款之间应不存在矛盾的因素，对于同一问题的规定应一致。二是避免包含风险以及合同双方权利义务不对等的合同条款。(3)争取包含对承包商主要项目管理人员的审查同意条款。在合同条款中，业主应该争取包含对承包商主要项目管理人员的审查同意条款。承包商提供其主要管理人员，由业主审查提名人的资质、经验及过去的索赔记录，由业主项目管理人员考查提名人的个性特征、合作可能性，然后批准承包商的人选。业主可以在一定条件下要求承包商更换项目经理，而承包商的变更须征得业主的同意。

此外，对于合同方面，煤炭企业还应选择适当的合同形式，建立有效的合同管理程序和索赔争端解决机制。

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